O ano de 2026 começou com inúmeras mudanças muito importantes no que diz respeito ao recolhimento de tributos. Isso vale inclusive para o Imposto de Bens e Serviços (IBS) e para a Contribuição de Bens e Serviços (CBS), que passam a exigir atenção redobrada das empresas. Por isso, é importante dar atenção a esses tributos para evitar penalidades do IBS e CBS.
Lembrando que qualquer descuido com esses tributos pode causar riscos fiscais, operacionais e financeiros. Esses impostos são um elemento central da nova lógica tributária que se baseia na não cumulatividade plena, bem como na transparência fiscal.
Entenda mais sobre esse assunto a partir de agora e descubra como se preparar para evitar eventuais penalidades do IBS e CBS. Confira!
Penalidades do IBS e CBS! Não ignore!
O IBS e CBS são impostos criados com a finalidade principal de substituição de tributos como ICMS, ISS, Pis e Cofins. A ideia principal é a unificação e facilitação do sistema tributário como um todo.
Assim, torna-se importante que as empresas estejam atentas a esses dois impostos, dando o devido destaque a eles na nota fiscal, porque essa ação irá permitir a identificação clara do valor do imposto na tributação. Além disso, isso garante o direito ao crédito pelo adquirente.
Outro ponto é que, ao destacar corretamente o IBS e CBS, isso permite o controle da fiscalização pelos entes arrecadadores, assegurando a aplicação da não cumulatividade.
Nesse ponto conclui-se que sem o destaque adequado, o sistema perde sua lógica central. Isso, portanto, irá criar penalidades específicas a partir de 2026.
O rigor das penalidades para empresas que não fizerem o destaque correto do IBS e CBS em 2026
A Reforma Tributária está sendo aplicada aos poucos, contudo, no ano de 2026 haverá mudanças importantes no que diz respeito à aplicação prática de obrigações acessórias diretamente relacionadas ao IBS e CBS.
Com uma fiscalização mais ativa, a Receita Federal e Comitê Gestor do IBS passam agora a considerar o não destaque ou destaque incorreto dos impostos como infração tributária.
O resultado disso implica em penalidades administrativas e financeiras, causando prejuízos à empresa.
Lembrando que mesmo em fase de transição, o erro reiterado ou omissão deliberada serão considerados como infrações, em vez de um simples equívoco operacional. Portanto, as empresas devem estar muito atentas a isso.
Multas por ausência ou erro no destaque do IBS ou CBS
O que as empresas precisam saber agora sobre as penalidades do IBS ou CBS é que a aplicação de multas irá acontecer de acordo com a gravidade da infração.
Na prática, isso quer dizer que empresas que não destaquem ou que destaquem com o cálculo de base incorreto, utilizem alíquotas erradas ou informações inconsistentes na nota, poderão sofrer multas percentuais sobre o valor da operação, sobre o valor do tributo não destacado ou multa fixa por documento emitido com erro.
Lembrando que, operações que tenham um volume alto poderão sofrer penalidades com valores mais expressivos. Assim, todo o cuidado no momento da emissão da nota é essencial para que não ocorram problemas dessa natureza.
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Atenção! Sua empresa poderá perder o direito ao crédito tributário!
Entre as penalidades do IBS e CBS há um risco relevante de se perder o crédito tributário, tanto para quem vende quanto para quem compra.
Com a nova lei de IR, o crédito só será permitido se o tributo estiver corretamente destacado. Assim, erros formais poderão invalidar esse crédito e o adquirente poderá ser penalizado, mesmo sem ter causado o erro.
Isso significa que uma falha na emissão da nota fiscal, que a princípio parece algo simples, poderá gerar efeitos em cadeia, prejudicando parceiros comerciais além do risco de questionamentos fiscais.
Autuações fiscais e fiscalizações eletrônicas
O cruzamento de dados através de um sistema cada vez mais digital já é uma realidade. Assim, no ano de 2026 as empresas deverão estar preparadas para autoridades fiscais que contam com mecanismos de integração entre notas fiscais eletrônicas.
Além disso, as autoridades também já contam com declarações digitais padronizadas e monitoramento em tempo real das operações. Assim, os erros de destaque da IBS e CBS poderão ser facilmente identificados.
Isso mostra que a adaptação das empresas a esse novo cenário é essencial para sua saúde financeira.
Penalidades do IBS e CBS: altos riscos financeiros e impactos no fluxo de caixa
Muitos impactos financeiros poderão ser sentidos para empresas que não se adaptarem a esse novo sistema corretamente.
Isso significa que a falta de atenção com a emissão de tributos IBS e CBS poderá gerar pagamentos em duplicidade, necessidade de retificação de documentos fiscais e altos custos com assessoria jurídica e contábil.
Nesse sentido, é importante que as empresas entendam que esses custos irão impactar diretamente no fluxo de caixa. Essa informação deverá ser observada especialmente por empresas que operam com margens reduzidas ou grandes volumes de transações.
Como se preparar para evitar penalidades em 2026?
A primeira coisa a se pensar nesse novo cenário de tributação é na prevenção. Para isso, é importante a empresa contar com alguns recursos como, atualizações de sistemas de emissão fiscal, revisão de processos fiscais e contábeis, bem como revisão dos processos contábeis.
Além disso, torna-se necessário parametrizar corretamente as alíquotas e bases de cálculos. Atitudes como essas evitarão penalidades fiscais, aumentando as vantagens competitivas.
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