As mudanças legais para contadores em 2025 estão transformando a rotina do mercado contábil. Sendo assim, manter-se atualizado sobre as novas regras tributárias, atualizações trabalhistas, obrigações acessórias e avanço da digitalização é uma necessidade para a conformidade legal, evitar multas e otimizar processos.

Nesse cenário, nós da Tron preparamos um artigo com as alterações já em vigor, seus impactos na prática e estratégias para que contadores e escritórios contábeis se adaptem rapidamente. Confira o artigo completo e saiba mais sobre as tendências que já estão presentes no mercado contábil em 2025:

Mudanças tributárias que afetam a contabilidade

Entre as diversas alterações tributárias no ano de 2025, destacam-se mudanças no Simples Nacional, na apuração de PIS/COFINS, bem como ajustes em regimes de tributação como Lucro Presumido e Lucro Real. Essas mudanças legais para contadores demandam atenção redobrada para evitar erros e penalidades. Veja mais:

Simples Nacional

No Simples Nacional, houve o acréscimo de novas regras de enquadramento, limites de faturamento (empresas que faturam até R$ 5 milhões passaram a ter regras diferenciadas de alíquotas e faixas de tributação) e inclusão de obrigações acessórias adicionais.

Desse modo, escritórios contábeis precisam revisar contratos e faturamento de clientes para manter o enquadramento adequado, de modo a evitar autuações futuras.

Se, por exemplo, uma microempresa de serviços de TI que faturava R$ 4,8 milhões precisará revisar seu enquadramento após 2025 para garantir que esteja enquadrada corretamente no Simples Nacional. Caso contrário, pode enfrentar autuações por recolhimento incorreto de tributos.

PIS/CONFINS

Já no que se refere ao PIS/COFINS, também foram adotadas algumas mudanças legais para contadores em 2025. Agora, a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) substitui o PIS/COFINS, e o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) substitui o ICMS/ISS, o que altera, por consequência:

• O cálculo e a apuração de tributos;
• O lançamento contábil e fiscal;
• As obrigações acessórias relacionadas a esses tributos.

Desse modo, se antes a empresa pagava PIS/COFINS sobre faturamento de R$ 1.000.000 com alíquotas de 1,65% e 7,6%, respectivamente, agora precisa calcular a CBS com alíquota única de 12%, com alteração no lançamento contábil e na folha de impostos. 

É essencial que os contadores utilizem sistemas de gestão integrados para conferência e lançamento automático, a fim de reduzir o risco de erros e facilitar esse processo. 

Lucro Presumido e Lucro Real

Por outro lado, no que diz respeito ao Lucro Presumido e Lucro Real, os contadores devem atualizar os processos de apuração e revisar planilhas de tributação para refletir essas mudanças. Para se adaptar, recomenda-se:

• Adoção de software contábil moderno que acompanhe mudanças legais automaticamente.
• Participação em cursos e workshops sobre legislação tributária de 2025.
• Criação de checklists internos para conferência de impostos.

Essas medidas são fundamentais para diminuir o retrabalho e manter a conformidade do cliente com as novas regras. Vale destacar, porém, que o processo de transição da nova Reforma Tributária ocorrerá de forma gradual, em fases que acontecerão a partir de 2026 (inicia-se a aplicação de IBS e CBS em caráter de teste, sem recolhimento efetivo. As notas fiscais exibirão os novos tributos para adaptação) até 2033 (sistema antigo extinto; IBS e CBS totalmente em vigor).  

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Principais mudanças no eSocial em 2025

O eSocial continua sendo um ponto fundamental na rotina de departamentos contábeis e de recursos humanos. Em 2025, desenvolveram-se atualizações importantes, incluindo alterações em tabelas de rubricas, prazos de envio e novos eventos obrigatórios. 

Essas mudanças legais para contadores necessitam de atenção especial na conferência de dados de admissões, desligamentos, afastamentos e folha de pagamento, uma vez que pequenos erros podem gerar multas e falhas fiscais. Entre os principais atualizações, destacam-se:

Extinção da DIRF

A partir de 2025, a Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (DIRF) foi extinta e houve, portanto, a substituição por informações prestadas no eSocial e na Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais (EFD-Reinf). Essa mudança visa centralizar as obrigações fiscais em plataformas digitais mais eficientes, de modo a aumentar a transparência no cumprimento das obrigações fiscais.

Atualizações na NR-1

A partir de 26 de maio de 2025, com a atualização da NR-1, foi necessário para as empresas incluir no e-Social a avaliação e gestão dos riscos psicossociais em seus Programas de Gerenciamento de Riscos (PGR). Esses riscos envolvem fatores como estresse ocupacional, sobrecarga emocional, assédio moral, jornadas excessivas e falta de apoio organizacional, que podem afetar a saúde mental dos trabalhadores.

Novos campos e regras de validação

Entre as mudanças do eSocial em 2025, destaca-se também a introdução de novos campos obrigatórios, como CPF do dependente, categoria do trabalhador e código de lotação tributária, que passaram a receber uma fiscalização com mais rigor. Além disso, houve a criação e modificação de regras de validação para melhorar a integridade dos dados, incluindo validações especiais para pagamentos a residentes fiscais no exterior.

Integração com outros sistemas

A integração com outros sistemas também está entre as mudanças legais para contadores em 2025, uma vez que a Receita Federal e a Previdência agora usam a automação para cruzar dados do eSocial com o DCTFWeb, por exemplo.  Essa integração visa proporcionar, portanto, maior previsibilidade e segurança jurídica, além de facilitar a fiscalização e o cumprimento das obrigações fiscais pelas empresas.

Reoneração da Folha de Pagamento

Além das mudanças legais para contadores, os profissionais de DP também precisaram lidar com alterações, como no caso da reoneração da folha de pagamento, que começou em 2025, ocorrendo gradualmente até 2028, de acordo com o que foi estabelecido pela Lei 14.784/2023.

A nova regra permite que as empresas escolham, a cada ano, se desejam continuar no regime da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) ou migrar para a contribuição tradicional sobre a folha. Neste período de transição, a alíquota da CPRB sofrerá reduções progressivas entre 2025 e 2027, enquanto haverá o reajuste da Contribuição Patronal Previdenciária (CPP) sobre a folha. Esse processo culmina em 2028, quando todas as empresas voltarão a recolher a contribuição integral de 20% sobre a folha de salários. Funcionará, portanto, da seguinte forma:

• Em 2025: 5% sobre a folha de pagamento
• Em 2026, 10% sobre a folha de pagamento
• 2027: 15% sobre a folha de pagamento
• 2028: 20% sobre a folha de pagamento

Diante desse cenário, cabe aos contadores orientar seus clientes sobre as melhores escolhas em cada exercício, levando em conta não apenas a carga tributária, mas também os impactos no fluxo de caixa, na estrutura de pessoal e no planejamento estratégico. 

Essa transição requer, portanto, o monitoramento por parte dos profissionais, assim como simulações financeiras e ajustes operacionais que evitem surpresas ao longo dos próximos anos.

Compliance contábil e obrigações acessórias: o que mudou em 2025

Em 2025, o cenário contábil brasileiro também passou por mudanças no compliance contábil e obrigações acessórias, com o objetivo de aprimorar a transparência, a eficiência e a conformidade fiscal das empresas. Veja as principais novidades:

• A Escrituração Contábil Digital (ECD) e a Escrituração Fiscal Digital (EFD) demandam maior detalhamento das informações, incluindo dados financeiros e não financeiros, como sustentabilidade e responsabilidade social
• Unificação de declarações, uma vez que a DCTF Mensal foi extinta e unificada com a DCTFWeb, simplificando o processo de entrega e reduzindo a burocracia para as empresas.
• Novos prazos de entrega mais rígidos, como o envio da EFD-Reinf até o dia 15 do mês subsequente, o que requer maior organização e controle por parte dos contadores

Além disso, em 2025 houve a adoção do Extensible Business Reporting Language (XBRL), de modo a manter o alinhamento aos padrões internacionais. Isso facilita a análise e a auditoria das informações contábeis, o que permite uma comunicação mais eficiente entre as empresas e os órgãos reguladores.

Fortalecimento do Compliance Contábil

As mudanças legais para contadores em 2025 também envolvem o fortalecimento do compliance contábil. Isso porque houve o:

• Reforço nas auditorias, que agora são realizadas com maior frequência pelas empresas, de modo a garantir a conformidade com as obrigações acessórias e identificar possíveis riscos.
• Capacitação contínua, com um aumento na demanda por treinamentos e atualizações sobre legislações contábeis, tributárias e trabalhistas, visando manter os profissionais atualizados e preparados para as mudanças.
• Implementação de softwares de gestão de compliance e outras ferramentas de tecnologia que permitem o monitoramento de mudanças regulatórias em tempo real, rastreamento de obrigações legais e realização de auditorias com agilidade e precisão. 

Desafios e oportunidades

As mudanças legais para contadores em 2025 não só geraram desafios, como também oportunidades, sobretudo para aqueles profissionais que conseguem se adaptar de forma estratégica. Saiba mais a seguir:

Desafios

Entre os principais desafios, pode-se destacar:

• Complexidade normativa, visto que com o fim da DIRF, a unificação de tributos como PIS/COFINS em CBS e a substituição por IBS aumentaram a necessidade de atualização técnica constante. Em outras palavras, contadores que não acompanham diariamente essas mudanças, correm riscos de erros na apuração e entrega de obrigações.
• Pressão por prazos mais curtos, uma vez que o envio da EFD-Reinf até o dia 15 do mês subsequente, somado às integrações automáticas entre eSocial e DCTFWeb, demandam maior agilidade nas rotinas e monitoramento frequente.
• Necessidade de compliance robusto, já que houve a adoção do XBRL e auditorias mais frequentes. Os escritórios que ainda trabalham com planilhas manuais estão altamente vulneráveis.
• Digitalização e automação, visto que a Receita Federal cruza dados em tempo real com algoritmos de inteligência artificial, o que requer a precisão dessas informações. A falta de investimento em softwares de automação, neste caso, pode gerar uma série de consequências nocivas para os negócios, que acabam ficando para trás por não acompanharem o ritmo do mercado. 
• Capacitação da equipe, com o desafio de equilibrar a operação diária com a necessidade de aprendizado contínuo. É essencial que os colaboradores estejam constantemente atualizados acerca de novas legislações, compliance e tecnologia.

Oportunidades 

Embora existam desafios, as mudanças legais para contadores trouxeram uma série de oportunidades que, se valorizadas, podem fazer a diferença para o crescimento do seu negócio. Veja as principais a seguir:

• Reposicionamento como consultores estratégicos: agora, com  clientes cada vez mais inseguros diante das mudanças legais, os contadores têm a chance de se posicionar não apenas como cumpridores de obrigações, mas como parceiros de gestão. É importante entregar além do esperado, incluindo: relatórios gerenciais, projeções tributárias e análises comparativas.
• Os escritórios que investirem em automação fiscal, integração contábil e compliance digital vão reduzir custos operacionais e retrabalho. Por consequência, pode-se repassar essa eficiência ao cliente como valor agregado ou como redução de honorários, aumentando a competitividade.
• As novas exigências, como relatórios de riscos psicossociais no eSocial e informações de sustentabilidade na ECD, abrem espaço para nichos de atuação contábil especializados. Com isso, escritórios que dominarem esses temas e oferecerem serviços qualificados podem se diferenciar no mercado.
• Adaptação a padrões globais, com o objetivo de oferecer serviços a empresas multinacionais e ampliar sua carteira de clientes.
• Oferecimento de serviços educativos, incluindo workshops, consultorias e treinamentos, que podem monetizar esse conhecimento e fidelizar clientes.

É preciso levar em consideração que, para cada desafio, existe uma oportunidade. Se, por exemplo, o desafio é entregar EFD-Reinf até o dia 15 do mês, a oportunidade é criar um fluxo automatizado de captura e envio, com o objetivo de informar ao cliente relatórios pré-fechamento que aumentam sua previsibilidade financeira.

Boas práticas para adaptação às mudanças legais para contadores

Como vimos ao longo deste artigo, a capacidade de adaptação deixou de ser apenas um diferencial competitivo: tornou-se uma exigência de sobrevivência e crescimento. Sendo assim, acompanhar novas regras, atualizar processos e garantir compliance não é uma tarefa simples, e para enfrentar essas transformações, algumas boas práticas se destacam como pilares fundamentais de adaptação:

Monitoramento contínuo das normas e legislações

Em primeiro lugar, é preciso considerar que uma das maiores dificuldades do contador está na velocidade de publicação de novas leis, portarias, instruções normativas e manuais técnicos. Em 2025, a exigência de atualização praticamente em tempo real tornou-se indispensável, portanto, é fundamental: 

• Criar rotinas de acompanhamento diário de órgãos como Receita Federal, Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), Conselho Federal de Contabilidade (CFC) e secretarias estaduais da Fazenda.
• Utilizar alertas automatizados em sistemas que notificam sobre mudanças relevantes, com redução do risco de perda de prazos.
• Estabelecer fontes oficiais e confiáveis, evitando a dependência de informações fragmentadas em grupos de redes sociais ou fóruns sem validação.

Essas práticas são essenciais para que o contador saia do modo “reativo” e se antecipe a novas obrigações.

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Investimento em tecnologia contábil

Não é possível realizar nenhuma adaptação sustentável sem tecnologia. O sistema completo do eSocial, da EFD-Reinf e das novas obrigações digitais requer dos profissionais de contabilidade o uso de automação, a fim de evitar falhas humanas. Sendo assim, deve-se incluir as seguintes práticas:

• Implementação de sistemas integrados que centralizam informações contábeis, fiscais e de DP em uma única plataforma.
• Automatização de tarefas repetitivas, como conferência de notas fiscais eletrônicas, geração de guias de recolhimento e fechamento de folha.
• Dashboards com visibilidade sobre pendências, prazos e indicadores de conformidade.

Essa digitalização não substitui o trabalho do contador, mas o libera para atuar de forma consultiva e estratégica.

Capacitação contínua da equipe

As mudanças legais para contadores também podem influenciar a rotina de todos os profissionais do time. Por isso, é essencial:

• Promover treinamentos regulares, internos ou externos, sobre novas legislações.
• Criar um calendário anual de capacitações, alinhado ao cronograma de obrigações fiscais e trabalhistas.
• Estimular certificações específicas, como cursos de compliance contábil, LGPD aplicada à contabilidade e especializações em tributação digital.

O conhecimento atualizado é importante para reduzir as chances de erros e aumentar a confiança da equipe no cumprimento das novas regras.

Comunicação ativa com clientes e stakeholders

Outra prática essencial para se adaptar às mudanças legais é manter a comunicação ativa com clientes e stakeholders. Isso porque, muitas vezes, a maior dificuldade não está na adaptação interna, mas na adesão dos clientes às novas regras. 

Com as mudanças no eSocial, por exemplo, as empresas precisam enviar informações trabalhistas com prazos curtíssimos e qualquer atraso pode gerar consequências para o contador. Sendo assim, é fundamental:

• Implementar canais de comunicação ágeis, como portais exclusivos para clientes, apps integrados ou notificações automáticas.
• Educar os clientes sobre as consequências de atrasos na entrega de documentos ou falhas em informações.
• Elaborar relatórios de acompanhamento, com o intuito de demonstrar transparência e fortalecer a relação de confiança.

Um contador que orienta e educa seus clientes se torna um parceiro estratégico, e não apenas um prestador de serviços.

Gestão de riscos

Não se deve encarar a conformidade legal como algo apenas punitivo, mas como parte da estratégia de proteção e crescimento das empresas. Nesse cenário, é importante sempre mapear os riscos e identificar quais obrigações representam maior chance de penalidades.

Além disso, deve-se criar políticas internas de governança contábil, formalizando procedimentos de checagem e validação, assim como estabelecer controles internos como duplo check em lançamentos e revisões periódicas de dados enviados ao governo.

Cultura organizacional voltada à inovação

A adaptação às mudanças legais também depende de uma cultura empresarial que valorize inovação e melhoria contínua. Para isso, é importante que o gestor sempre estimule a mentalidade de aprendizado e mostre que cada mudança traz oportunidades de crescimento. Além disso, deve-se valorizar a flexibilidade da equipe, com premiação aos profissionais que se destacam na implementação de novos processos, e adotar metodologias ágeis na gestão contábil, facilitando ajustes rápidos diante de alterações regulatórias.

Ao transformar a inovação em parte da cultura organizacional, os escritórios contábeis deixam de ser reativos e passam a ser protagonistas.

Compartilhamento de boas práticas

A colaboração entre empresas e adaptação a soluções que já funcionaram em outros times é fundamental. Uma boa alternativa é participar de eventos e congressos contábeis, no qual especialistas discutem novidades e melhores práticas e acompanham publicações técnicas e cases de sucesso, com o objetivo de identificar oportunidades de replicação. 

Essa é uma prática essencial para acelerar o aprendizado coletivo e reduzir erros comuns.

Revisão dos processos internos

Por fim, outra prática fundamental na adaptação às mudanças legais para contadores é a revisão dos processos internos. Em outras palavras, isso quer dizer que um fluxo de trabalho que funcionava em 2023, pode não funcionar em 2025. 

Isso mostra a necessidade de mapear processos internos e documentar rotinas, de modo a identificar os obstáculos existentes e evitar divergências de procedimentos entre diferentes profissionais.

Desse modo, medir indicadores de eficiência, como taxa de retrabalho, tempo de entrega das obrigações e conformidade em auditorias, é uma forma de garantir que a adaptação seja contínua e sustentável.

Adapte-se às mudanças legais para contadores. Conte com o suporte da Tron! 

Em conclusão, as mudanças legais para contadores em 2025 marcam a transformação da contabilidade em um campo cada vez mais estratégico, digital e conectado ao compliance. Esse cenário pode parecer desafiador, mas também abre um universo de oportunidades. Ao se adaptar com rapidez, o contador mantém a conformidade, mas também se posiciona como um consultor de negócios. Por consequência, é possível agregar valor à tomada de decisão das empresas que atende.

Vale destacar, porém, que para essa adaptação ser sustentável e manter-se a longo prazo, é fundamental investir em boas práticas. E é nesse ponto que a Tron se destaca como parceira estratégica dos contadores e empresários contábeis. 

Com soluções tecnológicas que automatizam rotinas e suporte especializado que acompanha as atualizações legais, a Tron ajuda escritórios contábeis a impulsionarem o crescimento do seu negócio. Sendo assim, os profissionais que abraçarem a mudança e utilizarem ferramentas certas estarão preparados e conquistarão seu posicionamento à frente do mercado.

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